黎平县2017年财政预算执行情况及2018年财政预算草案报告
(2018年1月16日在县第十七届人民代表大会第二次会议上)
黎平县财政局局长黄滔
各位代表:
受县人民政府委托,向大会报告2017年全县财政预算执行情况及2018年全县财政预算草案,请审议。并请各位政协委员和列席会议的同志提出宝贵意见。
一、2017年财政预算执行情况
2017年在县委的坚强领导下,在县人大和县政协的监督支持下,财税部门牢记嘱托,坚持以澳门威尼斯人赌城官网_澳门威尼斯人备用网址：新时代中国特色社会主义思想为指导,全面贯彻落实党的十八大、十九大和澳门威尼斯人赌城官网_澳门威尼斯人备用网址：总书记在贵州代表团的重要讲话精神,主动适应新常态,转变财政工作思路,积极主动协调配合,认真落实积极的财政政策,深入推进财政科学化、规范化、信息化管理,财政在政府治理中的基础和重要支柱作用得到较好发挥,财政改革发展取得了新的成就。
(一)2017年公共财政预算执行情况
1.一般公共预算收入完成情况。2017年全县财政总收入完成62,410万元,为预算的91.78%,与上年同期相比下降19.81%,减少15,418万元;一般公共财政预算收入完成36,416万元,为预算的88.48%,同比下降33.32%,减少18,201万元,其中税收收入完成18,434万元,为预算的72.30%,与上年同期相比下降47.57%,减少16,723万元;非税收入完成17,982万元,为预算的114.83%,与上年同期相比下降7.59%,减少1,477万元。上划中央、省和州级税收完成17,811万元,为预算的97.01%,同比增长24.82%,增加3,542万元。
2.一般公共预算支出完成情况。2017年全县一般公共预算支出完成331,356万元,为预算的97.86%,同比增长8.44%,增加25,788万元。
3.公共预算收支平衡情况。2017年一般公共财政预算收入完成36,416万元,返还性收入4,590万元,上级一般性转移支付补助收入149,745万元,上级专项转移支付补助收入133,934万元,调入预算稳定调节基金1,407万元,上年结余结转952万元, 盘活存量调入资金6,506万元,全年收入总计333,550万元。全县一般公共财政预算支出预计完成331,356万元,上解支出1,221万元,结转下年支出973万元,收支相抵,当年财政收支实现平衡。
(二)政府性基金预算执行情况
2017年县级政府性基金收入完成6,031万元,为预算的30.16%,与上年同期相比下降38.13%,减收3,716万元;上级政府性基金补助收入2,493万元,上年政府性基金结余结转1,007万元,上级债券转贷基金补助42,577万元,全年基金收入合计52,107万元;本年本级基金支出9,523万元,上级直接置换债务基金支出32,843万元,全年基金支出合计42,373万元,结转上级债券转贷基金补助9,734万元,收支相抵,当年政府性基金收支平衡。
(三)政府债务收支执行情况
2017年年初全县政府债务余额为243,606万元,通过县本级预算安排偿还债务本金4,220万元,核销核减达不到置换条件债务6,947万元,2017年末政府债务余额为23,2439万元。其中,政府负有偿还责任的一类债务余额为227,687万元,较上年减少8,667万元;政府负有担保责任的二类债务余额5,934万元,较上年减少2,500万元;政府负有一定救助责任三类债务余额7,896万元。
全年得到上级债券置换转贷资金42,570万元,全年完成置换存量债务32,843万元,上级债券置换转贷资金结转结余9,727万元。
2017年偿还本息57,809万元(含置换债券32,843万元),其中本金37,063万元,利息20,746万元。
(四)2017年财政预算执行呈现的特点
2017年,全县财政收支总体规模进一步扩大,财政保障能力进一步增强,财政管理改革进一步深化,财政监督管理水平进一步提高,财政资金使用进一步规范。一年来,财政预算在执行过程中主要呈现出以下几个方面的特点:一是因缺乏均衡性和可持续性税源支撑,全县财政总收入增长后劲不足,财政收入增幅较回落。二是全面推行营业税改征增值税后,因中央、省级、州级、县级的分成比例实行较大调整,一般公共财政预算收入增长空间和财力增长幅度进一步缩小。三是非税收入占比为49.38%,与上年同期相比增加13.75个百分点,税收质量有待进一步提高。四是因政策调整、统计口径变化、县内土地市场疲软等因素影响,政府性基金收支规模大幅下降。五是全县一般公共财政预算支出仍然保持连续增长,同比增长8.44%,增加支出25,788万元,在保证机构正常运转支出需要的同时,教育、医疗卫生、农林水事务、保障性住房、脱贫攻坚等一系列民生支出得到有效保障。财政收支预算运行总体运行平稳。
需要说明的是:省级在批复2017年决算时,上级一般转移支付补助、专项转移支付补助,结余结转下年支出数额将会发生一些变化,届时再向县委和县人大常委会报告。
二、2017年开展的主要工作
一年来,我们着重抓以下几个方面的工作:
(一)主动作为,财政收入基础实现新夯实。在严峻的财政经济形势下,财税部门坚持底线思维,进一步密切联席会议制度,多措并举,全力以赴组织财政收入,努力增加财政收入总量,财政收入基础进一步得到新夯实。一是综合运用信息化手段,加强税源监控,挖掘增收潜力,充分运用以地控税、纳税评估等行之有效的管控手段,堵漏增收,确保依法应收尽收。二是加大重点行业、重点企业、重点项目和重点税源监控和征收力度,确保财政税收收入及时入库。三是大力开展欠税清查工作,防止税收“跑、冒、滴、漏”,减少税收流失。四是进一步完善非税收入征管制度,提升非税收入管理信息化水平,全力推进财政票据电子化和网上缴费进程,提高非税收入征管效率。五是结合我县实际,以争取产业开发、民生改善、公共服务设施提标等项目资金为重点,由分头争取转向协同争取上级专项资金,及时有效分享上级政策、资金信息,最大限度地争取上级资金支持。
(二)优化结构,财政支出管理取得新成效。一年来,财政部门始终把优化支出结构、强化支出管理、推进经济发展和民生改善作为财政工作的首要任务,加快支出进度,在强管理和促发展方面取得明显成效。一是强化约束力。我们高度重视预算执行和管理工作,按照“均衡性、有效性、安全性”原则,强化预算约束力,严格执行年度预算,明确各部门支出必须以经批准的预算为依据,未列入预算的不得支出,非经法定程序,不得调整预算。二是加大清理盘活财政结转结余资金,控制结转结余资金规模,严格按照要求将结转两年以上的财政结转资金及结余资金进行收回统筹使用,确保盘活存量资金形成实际支出,促使财政资金尽快落实到项目并产生效益,充分发挥了财政资金在稳增长、促改革、调结构、惠民生中的积极作用。三是加强支出督导调度。切实履行支出预算执行的监管责任,加强分单位、分项目的重点督导,健全对预算单位的预算执行进度考核通报等制度,加快结余结转资金支出管理,促进预算单位落实预算执行主体责任。同时,进一步加强与预算部门的反馈沟通,协助部门解决支出预算执行中的实际问题,切实把工作做实、做细、做到位;对一些进度明显偏慢的支出项目,加强与部门、单位的沟通协调,认真查原因、找差距、定措施,及时跟踪后续执行进展,督促加快支出进度。由于措施得当,成效较为明显,全年每月支出进度均达到序时进度,县国库余额保持正常水平。四是优先保民生重点支出需要。在财政收支矛盾突出的情况下,通过大力压减一般性财政支出,把有限的资金和资源切实用在发展经济、改善民生上。2017年全县脱贫攻坚、教育、社会保障与就业、医疗卫生、国有林场改革等民生重点支出达255,155万元,占当年县级一般公共预算支出的78.13%,同比增支1.63 亿元,增幅为9.9%,全力支持基层医疗卫生体制改革、低保和就业等民生事业工作,努力提高社会保障水平,健全基层医疗卫生服务体系。为全县重点项目、民生实事的顺利实施提供坚实的财力保障。五是大力促县域经济发展。依托全县脱贫攻坚,全力支持经济发展方式转变,2017年整合涉农资金52,349万元,重点支持县内农业新兴产业和园区经济发展、大力扶持今年59个出列村基础设施建设和基础产业发展等。同时,积极利用扶贫产业子基金等各类产业扶持政策,建立健全先建后补,以奖代补等激励机制,大力扶持县内中小企业发展,促进现代农业示范园建设;努力落实专项扶持资金,支持工业企业发展壮大。
(三)积极探索,财政监管增强新效能。今年以来,财政部门围绕“以制度管资金,向管理要效益”工作思路,积极探索建立适合本县工作需要的大监督格局。逐步构建预算编制、执行和监督相互协调、相互制衡的治理机制,强化事前、事中、事后监督,对财政资金的跟踪监督逐步做到全覆盖,实现对财政资金运行全过程的监督。一是严格按照上级财政部门要求,撤销财政专户15个,保留财政专户8个,并将保留的8个财政专户全部归口国库部门管理,同时建立健全相关专户管理制度长效机制,实现专户管理精简、统一、规范、高效。二是稳步推进公车改革工作。完善县机关、参公事业单位公车改革后续工作,按程序报废公车11辆;对县公务用车制度改革取消车辆的22辆公务用车进行公开拍卖,实现溢价6.54万元,溢价率 55.99 %。三是进一步加强政府采购管理。进一步完善采购程序,公开招标项目,采购评审专家全部使用软件在贵州省政府采购评审专家库中随机抽取,进一步提高政府采购工作的规范性。四是积极推进政府投资项目资金评审工作。加强政府投资项目管理力度,强化政府投资项目预算和结算评价与审查及财务管理,提高资金使用效益,严格执行县人民政府下发的《黎平县县级财政投资评审实施方案》(黎府办发〔2017〕174号),为规范投资评审行为提供了制度保障。五是进一步加强固定资产管理。继续加强对经营性国有资产租赁监管力度,对门面等经营性资产的租赁经营进行了规范管理。根据市场行情,适当调整租赁价格,为考虑到国有资产管理的灵活性,按照一处一合同、一年一签订的方式管理。同时,对各单位来函要求进行固定资产核销处置的资产,按照资产管理规定,认真核实,按规定程序,符合核销的逐一进行资产核销,不符合规定的,不予处置,防止国有资产流失。
(四)务实推进,改革创新探索新路径。2017年以来,在推进财政改革创新方面,我们着力抓了以下工作:一是全面推进县镇两级国库集中支付制度改革。加强了预算单位零余额账户的管理,明确了资金划拨的相关操作细则,积极稳妥推进乡镇国库集中支付制度改革工作,根据《县人民政府办公室澳门威尼斯人赌城官网_澳门威尼斯人备用网址：印发黎平县乡镇国库集中支付制度改革实施方案的通知》(黎府办发〔2016〕284号)文件工作安排,到2017年6月底,全面完成了25个乡镇(街道)的改革,撤消银行账户50个,已改革乡镇(街道)的其他资金全部划入会计核算中心代管资金户管理,以后发生的除财政拨款之外的其他资金收入全部通过会计核算中心代管户核算,各项支出全部通过网络支付系统实行国库集中支付,使乡镇(街道)资金全程在财政的监督之下运行,提高了资金使用效率,保障了乡镇资金运行安全。二是加快财税体制改革。进一步全面推进“营改增”,进一步减轻企业税负,调动各方发展积极性。三是全面推进预算信息公开。继续扩大公开范围和内容,进一步明晰公开要求和工作流程,促进财政信息公开工作落到实处。2017年财政预决算、“三公”经费支出总预算、部门预算、部门“三公”经费预算和2016年财政总决算、“三公”经费支出总决算、部门决算以及部门“三公”经费决算已经按照三要求全部公开。四是强化管理提升理财水平。扎实开展会计信息质量、预算执行及财务管理检查,加强会计基础管理工作。五是积极探索预算绩效管理改革路径,努力提升财政绩效管理水平。
(五)提升活力,队伍建设开创新局面。一是强化制度管理。建立健全各项管理制度,完成黎平县财政局内部控制制度建设工作,以全面推行行政执法责任制、构建财政部门惩治和预防腐败体系为重点,造就一支政治坚定、业务过硬、作风优良的财政干部队伍,为财政改革和发展提供人力资源支撑。二是外树服务型机关形象、内兴学习型机关新风,构建以“廉政、高效、规范、务实、创新”为核心的财政管理队伍。三是通过县内组织讲座、党课、红色教育等形式,同时积极争取上级财政主管部门支持,借助国内财经高校继续教育平台加强业务培训,增强干部队伍的党性修养和业务素质。
三、存在的困难和问题
2017年,全县财政面对宏观经济下行压力,在县级财政资金调度较为困难的情况下,各部门通力协作,充分发挥职能作用,保证了机构正常运转和重点支出需要,县级财政运行总体平稳。但我们也清醒地看到,财政运行和预算执行中仍面临不少困难和问题:
(一)由于财政总收入多年连续高速增长,基数相对较高,加上国家实施结构性减税政策,工业企业发展缓慢,县级支柱产业尚未形成, 一次性收入所占比重较大,税源单一, 财政收入增长后劲不足,严重乏力,要维持财政总收入继续高速增长难度较大。
(二)随着全县各项社会事业快速发展的需要,机关事业单位人员和县级自聘供养人员不断增加,工资和机构运转保障标准等刚性支出快速增加,全面推行营业税改征增值税后,上划收入增加,一般公共预算收入增长空间缩小,财力增长额度难以满足工资、机构运行日常保障、民生等刚性支出增长额度需要,县级财政的收支矛盾异常突出。
(三)随着全县各项社会事业建设项目和基础设施建设项目的推进,由于财力有限,绝大部分项目靠举债和垫资进行建设,政府债务快速增加,大量上级专项资金难以及时拨付,财政面临的各项风险日趋加大,并且政府有直接偿还责任的债务大部分逐渐进入了还债高峰期,继续融资较为困难,财政风险日趋加大。
(四)2017年上级各项民生等法定支出和建设项目要求县级财政配套的资金额度年需求在10亿元以上,县级财政压力巨大。今年土地出让收入等政府性基金收入大幅度减少,财政资金调度极为困难。
(五)由于受部分预算单位缺乏财务人员或财务人员素质有待提高等因素影响,部分预算单位资金管理不规范,违规违法挤占、挪用财政资金现象依然存在,财政资金监督力度需进一步加强,财政支出绩效和理财水平有待进一步提高。
四、2018年财政收支预算草案
(一)2018年是贯彻党的十九大精神的开局之年,是决胜脱贫攻坚、全面建成小康社会、实施“十三五”规划承上启下的关键一年,做好财政工作意义重大。2018年全县财政工作的指导思想是:全面深入贯彻落实党的十九大和澳门威尼斯人赌城官网_澳门威尼斯人备用网址：总书记在贵州代表团上的重要讲话精神,以澳门威尼斯人赌城官网_澳门威尼斯人备用网址：新时代中国特色社会主义思想为指导,按照中央、省、州、县经济工作会议的安排部署,坚持稳中求进的工作总基调,坚持新发展理念,适应把握引领经济发展新常态,以提高发展质量和效益为中心,切实加强收入征管,不断提高财政收入总量及质量;切实加强财源建设,为财政收入的增长提供动力;进一步深化财政预算改革,完善政府预算体系,提高预算编制的完整性;推进预算精细化管理,逐步建立预算绩效体系和中期财政管理规划;调整优化支出结构,压缩一般性支出,着力支持防风险、精准脱贫、污染防治三大攻坚战,强化民生托底;盘活财政存量资金,提高资金统筹使用效益;加强地方政府性债务管理,积极防范化解债务风险,促进经济平稳健康发展和社会和谐稳定。
(二)根据2018年全县经济和社会发展主要预期目标,考虑减税降费供给侧结构性改革的影响,2018年财政预算安排的基本原则是:一是依法依规原则。牢固树立依法理财的法治理念,全面贯彻落实《中华人民共和国预算法》等财税法律法规。二是积极稳妥原则。根据年度经济社会发展目标,参考上一年预算执行情况,实事求是,积极稳妥安排财政收支预算。三是收支平衡原则。坚持量入为出,依法安排各项财政支出,确保收支平衡。四是突出重点原则。按照保工资、保运转、保稳定、保民生、促发展要求,优先保障人员工资、部门运转、民生事业及县委、县政府重大决策等重点支出需要。
(三)2018年公共财政预算收支草案
按照上述指导思想和基本原则,按照2018 年全县国民经济和社会发展计划,综合考虑各方面因素,财政预算安排如下:
1.公共财政收入预算安排。根据全县经济和社会发展规划,2018年财政总收入计划安排66,500万元,同比增长6.55%,增加4,090万元;一般公共财政预算收入计划安排39,000万元,同比增长7.10%,增加2,584万。
?2.公共财政支出预算安排。2018年全县一般公共财政年初预算支出计划安排244,641万元。其中,人员工资、生活补助、职工养老保险金、职工住房公积金、职工医疗保险金等日常人员支出134,632万元,占55.03%;日常公用经费支出7,061万元,占2.89%;上级提前下达专项转移支付补助和专项支出101,448万元,占41.47%。
3.公共财政收支预算平衡。2018年一般公共财政预算收入计划安排39,000万元。上级补助收入204,248万元。其中,上级返还性补助收入4,590万元,上级一般性转移支付补助137,749万元,上级提前下达专项转移支付补助收入66,499万元。上年结转973万元,计划调入预算稳定调节基金420万元,年初全年总计收入244,641万元。一般公共财政预算支出计划安排243,141万元。上解支出1,500万元。当年收支相抵,实现财政预算收支平衡。
4.2018年政府性基金预算收支草案。2018年,县级基金收入预算安排20,000万元(其中:土地基金收入安排18,500万元,其他政府性基金收入安排1,500万元),上级提前下达专项基金补助收入344万元,上年结转上级债券转贷基金9,734万元,全年政府性基金收入合计30,078万元。本年计划安排本级政府性基金支出20,000万元,上年结转上级债券转贷基金支出9,734万元,全年政府性基金支出合计30,078万元。收支相抵,当年政府性基金收支预算实现平衡。
五、2018年财政工作主要任务
2018年,在经济下行和国家继续实行供给侧结构性改革减税的大环境下,财政收入增收存在多重因素影响,增收压力较大。为确保完成全年各项财政工作任务,我们将着重抓好以下几个方面的工作:
(一)更加注重质量和效益,加强改善调控功能。密切跟踪和准确把握经济走势,充分发挥市场对资源配置的决定性作用,适度扩大政府投资规模,灵活运用奖补、贴息、债券、政府采购等政策和资源,引导撬动民间投资,促进经济稳定增长、转型发展。严格落实中央和省各项减税降费政策,坚决制止为片面追求收入增幅、排名而虚增财政收入的行为,继续改善财政收入质量,巩固做实收入成果,推动实现财政收入增长有质量、有效益、可持续。
(二)更加注重节约和安全,促进县域经济平稳健康发展。按照中共中央“澳门威尼斯人赌城官网_澳门威尼斯人备用网址：进一步改进工作作风、密切联系群众的八项规定”要求,增强节约意识,坚持量力而行、量收为支,尽量少花钱多办事。一是严格预算约束,做到有预算不超支,无预算不开支。二是大力控减一般性支出,严控党政机关公用经费,“三公”经费要继续保持零增长。三是优先保障重点支出。在保证财政资金安全的前提下,严格按照轻重缓急统筹安排各项支出,确保工资正常发放、机关正常运转和重点支出需要,确保大部分新增财力用于改善民生,更加有力地促进县域经济平稳健康发展。
(三)更加注重统筹和整合,集中发挥财政资金运行效率。一是进一步强化政府预算全口径核算,进一步加大财政资金总体统筹整合调度力度。二是对所有非税收入实行预算全口径统筹,严格实行“收支两条线”。加大政府性基金调入一般公共预算统筹安排的力度。三是清理整合各类专项资金,深入推进实质性整合。四是严格按照中央、省、州有关政策规定,加强部门结余结转资金管理,基本支出结余资金、项目支出净结余和超期两年以上的项目资金,由县级财政一律收回后统筹安排使用,集中发挥财政资金运行效率。
(四)更加注重公开和绩效,提高财政资金使用效益。严格执行上级财政澳门威尼斯人赌城官网_澳门威尼斯人备用网址：建立透明预决算管理制度有关规定,进一步强化部门公开主体责任、扩大公开范围、细化公开内容、拓宽公开渠道、完善公开机制。预算公开实行同一平台集中公开,建立健全过程管理。同时要按照“互联网+监督”平台的相关工作要求,对列入其民生资金项目公开目录的项目资金,在预算执行过程中,定期按要求公开,方便社会公众查询和监督。有重点地对部分县级专项资金实行绩效评价,将绩效评价结果运用到资金分配和项目管理中。
(五)更加注重预防和管控,严守财政金融风险的底线。重点加大对平台公司借款和政府支出责任的管控力度,建立平台公司目录清单,对平台公司债务余额实行动态监控。加强PPP、政府性投资基金、政府购买服务等融资渠道风险管控,努力尝试建立县级政府性债务风险预警体系,建立健全分级响应、分类施策的风险应急处置预案,切实防范和化解财政金融风险。
主任、各位副主任、各位委员:2018 年的财政任务很繁重,也很艰巨,我们将在县委、县政府的坚强领导下,在县人大、县政协的监督、指导下,以奋发有为的精神状态,求真务实的工作作风,凝神聚力,攻坚克难,确保圆满完成各项财政工作任务,为促进我县经济社会事业全面发展做出更大的贡献。
(此件公开发布)
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